Як повернути гроші за навчання і правильно оформити податкове вирахування?

У серпні ми вирішили нагадати читачам chtoestchto.ru, що потрібно не тільки підготувати всі до нового навчального року, а й подумати про повернення податку за навчання. Зберіть всі документи вчасно, подайте податкову декларацію та заяву на повернення, і вже через місяць ви чи зможете повернути до 120 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян. Наш новий матеріал - про те, хто може оформити податкове вирахування і як грамотно це зробити.

Відео: Як повернути податок за навчання в інституті?

Що таке податкове вирахування і в яких випадках його можна оформити?

Умови отримання соціального податкового вирахування прописані в 219-й статті другої частини Податкового Кодексу РФ (НК РФ). Відповідно до Закону, в кінці календарного року громадяни РФ (за умови, якщо вони офіційно працюють і платять податки) можуть повернути 13% від грошей, витрачених на навчання і медичні послуги. Але загальна сума, яку відшкодує податкова служба, не може перевищувати 120 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Перед оформленням таких податкових відрахувань особливу увагу радимо приділити наступним пунктам Податкового Кодексу:

• Повернення податку на навчання - п.п. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ;
• Повернення податку на лікування - п.п. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Зверніть увагу, що соціальний податкове вирахування можна оформити на суму, витрачену на дороге лікування (перелік таких медичних послуг наведено в Постанові Уряду РФ від 19 березня 2001 N 201), сплату пенсійних (страхових) внесків і додаткових внесків на накопичувальну частину трудової пенсії .

Хто може оформити податкове вирахування і за навчання в яких закладах?

Повернути гроші за навчання можна не тільки випускникам ВНЗ: до цього переліку входять приватні дитячі садки, курси підвищення кваліфікації - будь-які центри додаткової освіти дорослих та дітей. Можна також повернути гроші за навчання в автошколі, якщо у неї є ліцензія.

Тобто, перше, ніж потрібно потурбуватися при поверненні податку - отримати в установі, де ви вчились так чи ваші діти, ліцензію або документ, який підтверджує його статус як навчального закладу будь-якої форми навчання (денна, вечірня, заочна, інша).

Хто саме може претендувати на податкову виплату:

• фізична особа, самостійно сплатила денну, заочну або вечірню форму навчання у ВНЗ або будь-якому навчальному закладі;
• батьки, які оплатили навчання дітей, які не досягли 24-річного віку і які навчалися на денному відділенні;
• особи, призначені опікунами, і сплатили навчання своїх підопічних у віці до 18 років. Мається на увазі очна форма навчання;
• особи, які оплатили навчання колишніх опікуваних, вік яких не перевищує 24-х років. Форма навчання - очна;
• фізична особа, що сплатила навчання своїх найближчих родичів - братів і сестер, які не досягли 24-річного віку і які пройшли навчання на очному відділенні.

Як правильно оформляється податкове вирахування за навчання і які документи потрібно підготувати?

Для повернення грошей за навчання через податкову службу потрібно надати пакет документів.

Вам знадобляться такі довідки, договори і ліцензії:

Відео: Повернення 13 відсотків за медичні послуги: лікування зубів і ін

• Довідка за місцем роботи за спеціальним зразком - 2-ПДФО (довідка про заробітну плату)
• Договір з освітньою установою, що підтверджує надання платних послуг в повній мірі
• Документи, що підтверджують досконалу оплату на ім`я навчального закладу (чеки, квитанції або будь-які інші банківські платіжні форми)
• Податкова декларація за зразком 3-ПДФО, отримана в податковому органі і заповнена за рік, в якому ви отримували або оплачували навчання
• При оформленні податкового вирахування на освіту дитини в обов`язковому порядку надаються: довідка, що підтверджує факт навчання на денному відділенні, свідоцтво про народження дитини або його загальногромадянський паспорт (якщо він є за віком);
• Якщо податкове вирахування оформляє опікун, то необхідно надати копію документа про затвердження його в опікунських правах.

Чи завжди можна повернути податкові відрахування і коли чекати зарахування суми на ваш рахунок?

Соціальний податкове вирахування не передбачений Законом, якщо ви оплачували своє навчання або навчання своєї дитини з альтернативного джерела доходів, наприклад, з дивідендів, виграшу, призів. Всі ці доходи оподатковуються іншими податковими ставками.

Вам не підходять виплати за навчання, якщо ви - не податковий резидент РФ, тобто не платите податки в Росії, або, якщо компанія, яка витратила кошти на ваше навчання з власного фонду, не отримала від вас відшкодування.

Податкова служба на своєму офіційному сайті повідомляє, що 13% буду відшкодовані протягом місяця з дня подачі заяви. Але на практиці, це може зайняти більше часу. Все залежить від того, як довго триватиме податкова перевірка ваших документів.

Відео: Податкові відрахування на лікування та навчання

Матеріал підготувала Катерина Столяренко